Hedge-Accounting und Risikomanagement

1. Front Matter

   Pages I-XVI

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2. Einleitung

   • Albert Seidl

   Pages 1-10

3. Derivative Finanzinstrumente und Risikomanagement

   • Albert Seidl

   Pages 11-42

4. Kapital- und Terminmärkte

   • Albert Seidl

   Pages 43-64

5. Zur Rechnungslegung derivativer Finanzinstrumente unter besonderer Berücksichtigung des Hedge-Accounting

   • Albert Seidl

   Pages 65-154

6. Anforderungskriterien an das Hedge-Accounting

   • Albert Seidl

   Pages 155-230

7. Marktbewertung von Finanzinstrumenten

   • Albert Seidl

   Pages 231-296

8. Conclusio

   • Albert Seidl

   Pages 297-299

9. Back Matter

   Pages 300-339

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Erfolge und Turbulenzen des Risikomanagements mit derivaten Finanzinstrumenten führen dazu, dass Informationen über die Performance der Risikosteuerung sowohl für den internen betrieblichen als auch für den externen Adressatenkreis erheblich an Bedeutung gewinnen.

Albert Seidl untersucht die Möglichkeiten einer marktwertorientierten Risikosteuerung durch das Hedge-Accounting in der externen
Rechnungslegung. Es zeigt sich, dass die Verwendung von Marktbewertungsmethoden im Hedge-Accounting einerseits die Voraussetzung für einen differenzierten Einblick der Investoren in die Risikostruktur des Unternehmens schafft und andererseits einen Beitrag zur Integration zwischen externer Rechnungslegung und interner Risikosteuerung leistet.

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• Bewertung
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• Rechnungslegung
• Risiko
• Risikomanagement
• Risikosteuerung

Dr. Albert Seidl war Universitätsassistent am Institut für BWL der Industrie (Prof. Dr. Gerhard Seicht) an der Wirtschaftsuniversität Wien. Er ist heute im Bereich Risikomanagement der österreichischen Nationalbank tätig.

Policies and ethics